《外匯管理?xiàng)l例》在第十七條明確規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易、應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。”
根據(jù)該規(guī)定，境內(nèi)只要通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，獲得境外企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)的行為，就需要事先經(jīng)過有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案，這一過程就是我們通常所說的“ODI備案”，來源于“Outbound Direct Investment”的縮寫。而在我國，通常有外管局、商務(wù)部、發(fā)改委三個(gè)部門對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理或核準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)在向境外投資之前，需要先向商務(wù)部、發(fā)改委兩個(gè)部門提交材料拿到相應(yīng)的核準(zhǔn)文件，再報(bào)送外管局對(duì)所有的核準(zhǔn)文件進(jìn)行復(fù)核，如果復(fù)核通過的話，外管局會(huì)頒發(fā)一個(gè)《境外直接投資外匯登記證》，拿到這個(gè)證書后，企業(yè)才可以進(jìn)行對(duì)外投資活動(dòng)，投資資金也也能夠順利匯入?yún)R出。那么，企業(yè)在最終通過外管局的登記之前，商務(wù)部和發(fā)改委的具體審核標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？
商務(wù)部《境外投資管理辦法》對(duì)ODI備案的審核標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
自2014年10月6日起施行的《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）是商務(wù)部對(duì)境內(nèi)企業(yè)開展境外投資活動(dòng)的具體規(guī)定，在進(jìn)行 ODI 備案過程中，商務(wù)部主要是對(duì)作為投資主體企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行審查，審查企業(yè)的投資資金來源是否干凈合規(guī)，以及是否有足夠的資金儲(chǔ)備去支撐這項(xiàng)對(duì)外投資項(xiàng)目，一般需要企業(yè)提交上一年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)證明等相關(guān)材料。商務(wù)部審核通過后會(huì)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
（一）商務(wù)部ODI備案需提交材料及審核規(guī)范
商務(wù)部《境外投資管理辦法》按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理，對(duì)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的實(shí)行核準(zhǔn)管理，對(duì)其他情形的境外投資實(shí)行備案管理，第七條對(duì)此做出了明確規(guī)定：“實(shí)行核準(zhǔn)管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家，必要時(shí)商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國家和地區(qū)的名單。實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。”同時(shí)，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門為提高辦事效率，更好的服務(wù)辦理備案和核準(zhǔn)的企業(yè)，設(shè)立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“管理系統(tǒng)”）對(duì)企業(yè)境外投資進(jìn)行管理。對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案，中央企業(yè)和地方企業(yè)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫并打印《境外投資備案表》境外投資備案表，加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門備案，《備案表》填寫如實(shí)、完整并符合法定形式，且企業(yè)需在備案表中聲明其境外投資無本辦法第四條所列情形。附《投資備案申請(qǐng)表》樣本如下圖：
對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)、地方企業(yè)通過所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)，企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交以下材料：
（1）申請(qǐng)書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等；
（2）《境外投資申請(qǐng)表》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印并加蓋印章；
（3）境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；
（4）有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)，準(zhǔn)予出口的材料；
（5）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
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