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廣東企業對外投資備案ODI備案并購的盡職調查報告怎么寫 

ODI投資備案流程主要涉及三個部門，分別是：

商務部、發改委以及外匯管理局。

商務部門：境內企業股東需要向省級商務部門或具備省級審批特權的計劃單列市、經濟區或特殊園區提交備案材料，商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

發改委：同時向發改委提交備案所需材料，并由其為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

銀行&外管局：外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續，備案手續完成后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

辦理37號文登記。

1.具有中國籍且不具有任何境外身份(包括境外永久居民身份和其他國籍者)的境內個人，主要包括3類人士:

①中國企業創始人

②中國企業的其他中國籍自然人股東

③中國企業上市前的ESOP激勵已行權員工

2. 特定境外個人、具有雙重身份的境內個人，以境內資產或權益向境外特殊目的公司出資。

①具有中國籍且不具有任何境外身份(包括境外永久居民身份和其他國籍者)的境內公民又稱境內個人

②特定境外個人——即無中國境內合法身份證件但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的個人。

如其以境外資產或權益向境外特殊目的公司出資，不需要辦理37號文登記;反之，如其以境內資產或權益進行出資，仍應當辦理37號文登記;

③具有雙重身份的境內個人一視同上述特定境外個人管理

這里所說的雙重身份，主要是指同時擁有境內合法身份證件和境外(含港澳臺)合法身份證件的個人，通常理解為境外永久居留權利。

哪些人群需要辦理37號文登記？

根據37號文的規定，以下人士通過特殊目的公司進行境外投融資并返程投資，必須辦理37號文登記。

1.具有中國籍且不具有任何境外身份(包括境外永久居民身份和其他國籍者)的境內個人，主要包括3類人士:

①中國企業創始人

②中國企業的其他中國籍自然人股東

③中國企業上市前的ESOP激勵已行權員工

2. 特定境外個人、具有雙重身份的境內個人，以境內資產或權益向境外特殊目的公司出資。

①具有中國籍且不具有任何境外身份(包括境外永久居民身份和其他國籍者)的境內公民又稱境內個人

②特定境外個人——即無中國境內合法身份證件但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的個人。