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上海軟件企業對外投資備案境外投資備案申請指南及注意事項 

11號令第二條“投入資產、權益或提供融資、擔保等”，其中“資產、權益”的范圍是什么？ 

答：11號令中的“資產、權益”包括貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等各類資產、權益。 

四、哪些類型的境外投資項目需要申請核準？哪些類型的境外投資項目需要申請備案？ 

答：根據11號令第十三條、第十四條，實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。

11號令所稱敏感類項目包括:涉及敏感國家和地區的項目；涉及敏感行業的項目。

敏感國家和地區包括：與我國未建交的國家和地區；發生戰爭、內亂的國家和地區；根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區；其他敏感國家和地區。

敏感行業包括：武器裝備的研制生產維修；跨境水資源開發利用；新聞傳媒；根據《國務院辦公廳轉發國家發展改革委 商務部 人民銀行外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發〔2017〕74號），需要限制企業境外投資的行業：房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

個人境外投資如何開設ODI備案（境外投資備案）：

個人直接境外投資備案需要以企業名義投融資企業辦理境外投資備案。雖然境外投資備案不能以個人名義辦理，但并不意味著個人不能在境外投資。國家發改委允許境內自然人在境外投資。商務部對境內自然人在境外投資沒有規定。外匯管理嚴格限制境內自然人在境外投資。但僅限于境內個人通過境外特殊目的融資和回程投資，境內個人參與境外上市公司員工持股計劃和認股期權計劃。

對境內個人通過境外特殊目的公司融資和回程投資，境內個人參與境外上市公司員工持股計劃和持股期權計劃，可通過37號文件登記，即個人直接境外投資備案，也需要辦理37號文件登記，國內個人居民可以完全實現境外投資行為，后期有收益后，也可通過境外投資備案和37號文件登記實現返程投資回國。